發布時間：2014-08-12所屬分類：經濟論文瀏覽：1次
摘 要： 論文摘要：隨著社會主義市場經濟的發展和金融體制改革的不斷深入,金融業的結算體系建設如何與之相適應并進一步發揮其職能作用,是亟待研究解決的一個重要課題。金融機構運用信用功能和遍布城鄉的機構網絡及其技術設施辦理支付結算,成為商品交易的媒介和連接社
論文摘要：隨著社會主義市場經濟的發展和金融體制改革的不斷深入,金融業的結算體系建設如何與之相適應并進一步發揮其職能作用,是亟待研究解決的一個重要課題。金融機構運用信用功能和遍布城鄉的機構網絡及其技術設施辦理支付結算,成為商品交易的媒介和連接社會資金和國民經濟各部門、各單位和個人經濟活動的紐帶。建設和管理好支付結算體系,對保障生產、流通、分配、消費的順利實現和社會主義市場經濟的快速健康發展,具有十分重要的意義。
一、我國金融業的結算體系建設現狀
隨著經濟的快速發展與金融業改革的深入,中央銀行與商業銀行不斷致力于支付結算工具的改革和支付清算系統的改進,形成了當前較為有效、完整的支付結算體系。
(一)建立了比較豐富的支付結算工具體系
支付結算工具是實現資金轉移、債權債務清償的載體和媒介,按照支付結算工具必須滿足多元化經濟發展的要求,我國目前已初步建立起以票據和信用卡為主體、以電子支付工具為發展方向,滿足多種經濟活動和市場經濟發展需要,適應社會各階層使用的支付結算工具體系�，F行支付結算工具主要包括:一是轉賬支付工具。體現支付手段并以銀行轉賬為特征的支付結算工具,如匯兌、委托收款、托收承付、借記卡、定期借記、定期貸記、電子錢包(IC卡)等;二是信用支付工具。體現支付手段并具有信用功能的支付結算工具,如銀行匯票、商業匯票、銀行本票、商業本票、支票、信用卡、信用證等。三是近年來才出現的新型支付工具,如網上支付業務、買方付息票據等。
(二)建立了較為快捷安全的支付清算系統體系
支付清算系統一般由兩大部分組成,一是國家支付清算系統和商業銀行行內資金匯劃系統;二是票據交換所系統。多年來,為提供更加快捷、高效、安全的支付清算服務,滿足日益增長的社會經濟活動的需要,中央銀行一直致力于支付清算系統的建設,充分利用先進的計算機技術和網絡手段,不斷開發、升級全國電子聯行系統,組織規范各地同城票據交換系統。2002年又設計開發了能夠支持跨行支付清算、有效支持貨幣政策實施和金融市場清算、集中管理清算賬戶、具有較強防范和控制商業銀行流動性風險和支付風險功能的現代化支付系統,并首先在北京、武漢、上海、廣州、濟南等11個大城市推廣應用,與之相配套的中央銀行會計集中核算系統、國庫會計核算系統也同步開發并推廣應用,各金融機構也對系統內資金匯劃系統不斷升級換代。目前我國已形成包括金融機構行內資金匯劃系統、同城票據交換所系統、人民銀行全國電子聯行系統和正在建設推廣的中國現代化支付系統在內的支付清算系統,這些系統覆蓋了所有支付工具的應用,為社會資金快速流動提供了的重要渠道。
(三)建立了銀行結算賬戶管理體系
銀行結算賬戶是集中反映整個社會經濟活動資金支付結算的起點與終點,存款人進行各項經濟活動所產生的支付結算,主要都是通過銀行賬戶之間的資金劃轉完成的。銀行結算賬戶是我國支付體系的一個重要組成部分,是我國現代化支付系統的基礎。中國人民銀行于1994年頒布了《銀行賬戶管理辦法》,將商業銀行為企事業單位開立的賬戶分為基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶與臨時賬戶,對規范銀行賬戶的開立和使用,促進經濟金融秩序的好轉起了重要作用。隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展,經濟格局和市場環境發生了很大變化,對單位銀行結算賬戶的開立、使用和管理以及資金的使用提出了新的要求,電子商務、網上支付、信用卡等新興業務的發展需要對銀行結算賬戶的開立、使用等行為作進一步規范,個人經濟活動的日趨活躍,也產生了在銀行開立結算賬戶辦理轉賬支付的內在需求,同時,為了監督商業銀行為存款人違規開立、使用銀行結算賬戶,有效遏制利用銀行結算賬戶逃債、洗錢等違法違規行為,中國人民銀行又對《銀行賬戶管理辦法》進行了全面的修訂和完善并于2003年9月份實施,新《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》明確了開立各類銀行結算賬戶的存款人資格,使具有結算需要的各類組織及個體工商戶均可以開立有關銀行結算賬戶,辦理轉賬結算,設立了個人銀行結算賬戶,使個人可以方便地使用各類支付工具辦理轉賬結算,另外,還突破了賬戶只能屬地開立、屬地管理的限制,方便了存款人因跨地區開展生產經營活動的支付結算需要。
(四)初步建立了支付結算管理體系
為加強支付結算管理,人民銀行總行及其分支機構不斷建立健全各種支付結算法規、規章與制度,完善內控措施,開發升級各類管理信息系統,實施現場與非現場監管,形成了包括支付結算的法規制度性管理、銀行賬戶管理、結算紀律監督管理、支付結算糾紛協調管理和反洗錢工作管理的支付結算管理體系。
一是支付結算的法規制度性管理。支付結算法規制度作為市場經濟法規體系的重要組成部分,是規范支付結算行為、保障當事人合法權益、加強支付結算管理、維護支付結算秩序的依據。人民銀行不斷加強支付結算的法規制度建設和組織實施,認真研究經濟、金融市場化和金融信息化發展的新情況,充分考慮國際慣例,已逐步建立起了以《票據法》為核心,《支付結算辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《支付清算系統準則》、《網上業務管理暫行辦法》等配套法規制度為主體的支付結算法規制度體系,2003年又頒布了《金融機構反洗錢規定》和《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》,支付結算的法規制度已較完備。
二是銀行賬戶管理。有效的銀行賬戶管理,可規范銀行、單位和個人銀行賬戶的開立、使用行為,加強對銀行賬戶使用的監控,可以抑制逃稅、逃債、逃貸、套取現金、貪污腐敗、洗錢詐騙等違法違紀行為。同時,中央銀行可以對銀行結算賬戶使用中反映出的各種信息進行綜合分析,并籍此通過建立支付信用信息系統以及對可疑資金運動的預警機制,準確反映存款人的支付信用狀況,及時發現大額可疑資金或異常資金的流出流入,促進社會信用程度的提高,維護經濟金融秩序穩定。人民銀行通過頒布《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》,確立了銀行結算賬戶體系,日常管理則依托銀行賬戶管理信息系統和現場監督檢查以及賬戶年檢來實施,通過日常管理來規范商業銀行以及存款人開立和使用銀行賬戶的行為,為反洗錢和社會征信建設工作提供支持。
三是支付結算紀律監督管理。目前,通過實施結算違規社會舉報制度、結算紀律的定期報告和檢查制度、結算違規處罰制度等一系列管理措施實施,查處和糾正支付結算的違規違紀行為,促使銀行、單位和個人嚴格遵守支付結算紀律,維持正常的支付結算秩序。
四是支付結算風險的控制管理。支付結算參與者的逐利行為和行為的不規范,可能會引發支付結算的信用風險、流動性風險、操作風險和系統性風險等,加強支付結算風險的控制和監督是支付結算體系正常運行的可靠保證,近幾年來,金融系統發生了多起與支付結算有關的大案、要案,巨額聯行資金被盜,存款人資金被挪用以及票據詐騙等等,反映出支付結算內控管理存在漏洞,為金融機構的支付結算風險防范敲響了警鐘。人民銀行及各金融機構對支付結算內部控制建設日益重視,不斷完善落實各類制度,升級清算系統,財政部也出臺了《內部控制指引》,從制度與科技上對支付結算風險進行雙重控制與防范。
五是支付結算糾紛協調管理。為加強支付結算管理,規范支付結算行為,保障支付結算活動當事人的合法權益,人民銀行各級分支機構都建立了支付結算糾紛的協調和管理機制。如大部分跨區域分行都根據《人民銀行法》、《商業銀行法》、《票據法》、《行政處罰法》制定了《支付結算咨詢及糾紛調解處理管理辦法》,將支付結算咨詢和糾紛調解處理實行歸口管理、分級負責,本著客觀公正、實事求是的原則,高效、準確地對銀行間支付結算糾紛進行協調處理。
六是反洗錢工作的管理。洗錢是目前國際銀行界面臨的最為普遍和嚴重的問題之一。據國際貨幣基金組織前總裁米歇爾·康德蘇估計,全球每年洗錢的數額達到全世界GDP的2%-5%。洗錢形成虛假的資金流動,造成一國經濟扭曲和不穩定,導致宏觀經濟調控政策失靈,阻礙經濟的正常發展,尤其會危害新興市場經濟國家的經濟發展,還會引發社會公眾對銀行乃至金融業的信任危機,造成支付危機甚至引發擠兌,影響利率和匯率的穩定,危害金融體系的穩定,洗錢還慫恿上游犯罪,嚴重危害政治穩定和社會安定。由于銀行的特殊作用,在犯罪分子進行洗錢的犯罪活動中,部分銀行自覺不自覺地被利用,成為犯罪分子的幫兇。中國人民銀行于2003年發布了《金融機構反洗錢規定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》、《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》,并成立了反洗錢局和中國金融信息中心,初步構筑中國金融業的反洗錢網絡,并開展國際合作。
二、我國金融業結算體系存在的幾個主要問題
經過多年的建設與發展,我國已形成較為成熟的金融業的支付結算體系,每天通過金融機構辦理支付結算的數量,多達幾百萬筆,金額數千億元,為社會主義市場經濟發展提供了有力的金融服務支持。但隨著社會主義市場經濟的發展和金融體制改革的深入,特別是我國加入世界貿易組織后,不同經濟主體與不同國家、地區之間的經濟交往和資金流動更加頻繁,迫切要求金融機構提供更加快捷、高效、安全的支付結算服務,與這種要求相比,我國金融業的支付結算體系尚存在許多不適應、不完善的地方。表現在:
(一)支付結算工具還不夠豐富,新型的結算工具利用率低
我國現在雖已建立了包括轉賬支付工具和信用支付工具、網上支付等在內的支付結算工具體系,但相對于多種多樣的支付結算需求來說,支付結算工具尚不夠豐富,特別是新型的結算工具利用率低。如銀行卡業務,近幾年來,各發卡銀行積極拓展銀行卡業務,大力強化技術標準和業務規范,加大銀行卡聯網通用工作力度,使銀行卡業務出現了良好的發展勢頭。但與此同時,盲目追求發卡量造成管理經營的粗放,使銀行卡利用率極低,絕大部分持卡人都把信用卡視為存取現工具,持卡轉賬與消費利用率低,國內特約商戶數量少、范圍窄,也使得大量銀行卡處于“睡眠”狀態。有關統計表明,2003年全國有6億張銀聯卡,網上支付卻僅有5億元人民幣左右。另外,隨著互聯網的快速發展,未來銀行的發展趨勢必定是網上銀行。盡管我國網上銀行業務已經開始起步,但總體上發展速度較慢,電子商務交易量小。據統計,目前網上銀行業務量占銀行業務總量的比例還不到0.1%,服務項目少、范圍窄,一些網上銀行主要提供銀行業務介紹、企業客戶的賬戶余額及交易查詢等非盈利性服務,轉賬、匯款、銀證轉賬、網上支付(B2B,B2C)、外匯買賣等網上金融支付交易開展較少,網上銀行的盈利能力遠遠沒有被開發出來。雖然我國工、農、中、建四大商業銀行都建立起自己的網站,但在網站的構架和服務內容上,仍然離電子商務和網絡經濟的要求還有很大的距離。
(二)現行支付清算系統功能單一,中小金融機構及偏遠地區結算匯路有待進一步暢通
我國已加入WTO,外資銀行機構紛紛搶灘中國,因此迫切需要建立一個公共的支付清算系統,作為連接各銀行的樞紐和橋梁,解決銀行間的跨行支付問題,為各類銀行營造平等競爭的經營環境,并以此進一步改進金融服務。中央銀行制定貨幣政策,需要支付清算系統為其提供社會資金流量與流向、現金投放與回籠等信息。近年來,中央銀行公開市場操作業務發展迅速,已成為中央銀行吞吐基礎貨幣、調節貨幣供應量的重要手段,也迫切需要靈活、高效的支付系統為其提供資金清算的支持�，F階段我國商業銀行特別是中小金融機構的風險控制能力較弱,需要借助具備資金清算管理功能的支付清算系統控制支付風險和經營風險。商業銀行為實行法人治理機構,提高經營管理水平,需要借助支付清算系統隨時掌握各分支機構的頭寸變化情況,并靈活調度資金,增強支付能力和贏利能力。債券市場、外匯市場、同業拆借市場等各類金融市場的迅速發展,交易量巨大,其資金結算和清算要求的時效性強,也需要更加靈活、快捷的支付清算系統為其提供快速、高效的資金匯劃和清算服務。中央銀行目前運行的電子聯行系統長期以來對提供跨行支付清算服務發揮了重要作用,但其功能單一,遠遠不能滿足上述要求。另外,現行支付清算系統覆蓋面不夠廣泛,城鄉信用社等中小金融機構尚不能直接參加全國聯行資金清算,只能通過區域性特約聯行或由其他金融機構代理完成跨省資金清算。前一段時間《金融時報》登載的北京王先生持牡丹卡在西藏無法消費提現的問題則充分反應了偏遠地區的匯路有待暢通。
(三)銀行結算賬戶管理信息系統各自為戰,反洗錢工作效率低下
目前銀行賬戶管理信息系統各省都不統一,甚至各市地級管理信息系統都是自行開發,自成體系,銀行賬戶信息的共享僅限于一個地市的局域網內,不僅給存款人異地開戶帶來手續上的繁瑣,而且對整個利用銀行賬戶信息進行反洗錢工作造成了障礙。根據《人民幣銀行賬戶管理辦法》的要求,存款人異地開立基本存款賬戶,需要到注冊地人民銀行取得未在當地開立基本存款賬戶的證明,既繁瑣又容易形成虛假證明,如果實現全國聯網,則開戶地人民銀行只要上網一查便可,即快捷,資料又真實。反洗錢工作需要銀行賬戶管理信息系統給予全國信息數據共享的配合,而現在諸侯割據的局面使中央銀行對基本存款賬戶的唯一性及其同其他銀行結算賬戶的關系缺乏有效控制,不能及時發現和糾正違規開立和使用賬戶的行為,對準確、全面掌握存款人賬戶資料,有效開展反洗錢工作輔助作用相對有限。我國的反洗錢工作出臺了《金融機構反洗錢規定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》、《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》,在很多方面還不夠具體,可操作性不強。未建立大額和異常支付交易監測系統,對于大額和異常支付交易監測還依賴于業務經辦人員的職業判斷與反洗錢工作人員的現場檢查,未實現對大額和異常支付交易信息的實時監測和篩選,降低了支付交易監測的準確性和效率。
(四)支付結算管理體系法律層次偏低,立法與制度建設相對滯后
目前,我國涉及支付結算方面的法律法規,除《人民銀行法》、《商業銀行法》、《票據法》屬法律層次的以外,其余均屬于部門規章,法律層次低、效力差。銀行卡業務的許多法律關系尚未明確,在一定程度上影響了銀行卡業務的健康發展。對網上銀行業務的開展,尚缺乏保障網上銀行和電子商務活動有效開展的法律框架體系,一些基礎性法規如《電子商務法》尚未出臺,電子憑證的有效性、數字簽名的合法性問題尚未解決。對于任務艱巨而又迫切的反洗錢工作,我國也尚無一部專門的反洗錢法,雖然《刑法》規定了洗錢罪的罪名,但對洗錢犯罪的上游犯罪的范圍規定過窄,不利于有效打擊洗錢犯罪的上游犯罪。另外,支付結算內控制度建設也滯后于業務的發展變化,往往是一項新業務或新系統已應用多時,相應的內控制度才遲遲出臺,為支付結算風險的發生埋下隱患。
(五)支付結算各體系之間的協調性不夠,尚未構成一個高效、聯動的有機整體
銀行賬戶體系是支付結算的基礎,銀行賬戶資金的收付離不開支付結算工具,支付結算工具的應用離不開支付清算系統的支撐,而支付結算管理體系則是保障支付結算體系正常運行的關鍵,它們與經濟金融活動密切關聯,共同構成一個密不可分的有機整體。只有加強支付結算體系的各個組成部分的統一管理,才能充分發揮支付結算對貨幣政策制定和實施的服務功能,進一步促進經濟發展和金融穩定。而目前我國的各個體系之間還缺乏這種協調與配合。近年來結算案件的頻繁發生也清楚地說明支付結算管理體系建設還不能高度保障支付清算體系的穩健運行,支付結算各體系之間尚未構成一個高效、聯動的有機整體
三、加強我國金融業結算體系建設的策略
(一)不斷創新與豐富支付結算工具,充分利用支付結算工具資源
要在現有的支付結算工具基礎上,根據經濟發展和業務變化的需要,不斷創新與豐富支付工具種類,適時推出各類高科技化非現金結算工具,如商業支票、旅行支票、郵政匯票、電子支票等。同時改善銀行卡業務的受理環境,一是采取銀行直接采購、第三方設備租賃、非銀行機構投資等形式,調動社會各方面的力量,參與用卡設備的投資,確保足夠的用卡設備;二是發卡銀行和中國銀聯要不斷完善計算機網絡,確保ATM、POS機具正常、安全運行;三是大力發展特約商戶,改變現在特約商戶大多集中在商業和餐飲業的狀況,將持卡消費推廣到與持卡人密切相關的各類服務業,持卡消費品應是居民的日常用品和必需品,以提高持卡人的用卡機會和銀行卡的消費結賬功能,提高銀行卡使用率,減少睡眠卡。對于快速發展的網絡銀行,最重要的是依靠先進的信息技術提高網絡銀行的安全性與穩定性。我國銀行業要重視網上銀行業務的技術開發,提高對"防火墻"、身份認證(CA)、安全系統層SSL協議、安全電子交易SET標準及其他技術措施的要求,可以通過與計算機網絡通信服務商、資訊科技服務商等其他非銀行服務機構合作經營,共同發展。2004年5月9日,中國銀聯與網易在廣州正式簽署戰略合作協議,雙方將在互聯網金融服務方面展開全方位的深度合作,此舉對推動中國電子商務的進程無疑有著積極的作用。
(二) 加快現代化支付系統的建設推廣力度,提供全方位的支付清算平臺
由中國人民銀行組織開發建設的現代化支付系統功能強大。從先期運行的11個大城市運行效果來看,該系統運行安全、穩定,具備了在全國推廣應用的條件。因此,應加快現代化支付系統的建設推廣力度,取代現行的電子聯行系統,形成一個以中國現代化支付系統為核心,各商業銀行、城鄉信用社行內資金匯劃系統為基礎,各地同城票據交換所并存的中國支付清算系統體系,涵蓋各種可行的支付信用工具和新興電子支付工具,并由中國現代化支付系統和同城票據交換所來支持這些支付信用工具的使用,通過支持金融市場各種交易的資金清算和不斷滿足各種支付結算來促進我國經濟金融的健康發展,并推動支付領域的創新。
(三)盡快開發推廣全國統一的銀行賬戶管理系統和大額和異常支付交易監測系統
應充分利用先進的計算機與網絡技術,開發推廣全國統一銀行賬戶管理系統,使銀行賬戶管理系統實現全國操作系統統一、數據庫模式統一,操作界面統一,實現全國聯網,可以網上鑒別異地存款人基本存款賬戶的唯一性與其他銀行結算賬戶,并可與支付清算系統連接,監測、控制商業銀行與存款人違規開立和使用銀行結算賬戶,為反洗錢和社會征信建設工作提供有力的基礎工作支持。應盡快開發建立大額和異常支付交易監測系統并與支付清算系統連接,對支付清算系統的交易信息進行自動采集、整理和分析,對可疑交易進行報告,減少人為參與的因素,為反洗錢工作提供直接、快捷、準確的可疑交易信息,防范洗錢犯罪活動,維護經濟金融秩序的穩定。
(四)進一步提升規章制度的法律層次,提高制度制定的前瞻性
中央銀行要積極開展支付結算管理的調研工作,根據支付結算各體系的不斷發展變化,借鑒發達國家經驗,不斷制定和完善各種規章制度,并充分考慮支付結算的發展變化方向,提高制度制定的前瞻性。另外要積極推動有關支付結算法律法規立法的進程,提升法律層次,增加支付結算管理的嚴肅性與統一性。為更有效地防范和打擊洗錢犯罪,要盡快推動制定專門的《反洗錢法》,擴大洗錢罪上游犯罪的范圍和種類,增加支付交易報告的主體和內容,完善交易報告制度,在專門的反洗錢法未出臺的情況下,盡快制定金融機構反洗錢操作指引,進一步明確開展反洗錢工作的程序、步驟及具體要求,督促金融機構制定和完善適合本系統的反洗錢操作手冊,方便員工及時有效地進行支付交易的識別和報告,提高反洗錢工作效率。
(五)加強支付結算各體系之間的協調,對其實行統一管理
銀行賬戶體系是眾多支付結算工具和服務創新的基礎,通過規范銀行賬戶的開立和使用,將有利于單位和個人使用各種支付結算工具,有利于銀行進行支付結算工具和服務的創新。支付結算工具與支付清算系統休戚相關。支付結算工具的要素、記載要求、操作流程和數據信息標準貫穿于支付清算系統處理的全過程。不僅如此,利用技術進步成果而不斷現代化的支付清算系統都是以支付結算工具的基本原理為基礎設計運行的,由于支付清算系統能加快支付結算工具的處理速度和推動支付結算工具的電子化發展,同時也容易暴露支付結算工具在創新和使用中所隱含的風險,所以能夠進一步促進支付結算工具業務規則的完善和發展和加強對相關風險的控制措施。支付結算工具的使用以及通過支付清算系統的運行都離不開相關法律法規以及制度辦法的保障,貨幣政策和相關制度的貫徹實施也離不開支付結算工具的靈活應用和支付清算系統的有效實現。支付結算工具的使用需要以法律法規為基礎,支付清算系統的運行也需要在遵循有關法律法規的基礎上,通過與之適應的業務規則和運行管理辦法來保障。由于銀行賬戶、支付結算工具體系和支付清算系統三者之間緊密關聯,因此應實行統一的支付結算管理體系,對其進行統一管理,以有利于支付結算管理部門統一制定、實施有關的法律法規和制度辦法,減少協調環節和維護法律的嚴肅性和保持法律的一致性,增強和維護社會公眾對支付結算體系安全和效率的公信力,有利于包括非金融機構在內的支付結算服務機構有效地貫徹和執行統一的規定,有助于中央銀行解決影響支付結算服務市場發展和創新的法律法規障礙,培育支付結算服務市場進行廣泛競爭的環境,支持制定和組織實施有效的支付結算標準,以最有效的方式對特定的市場提供中央銀行服務。
綜上所述,我國金融業的結算體系建設要充分利用先進的計算機與網絡技術,不斷開發與完善各類業務系統,根據經濟發展與業務變化,創新與豐富支付結算工具,完善支付結算管理體系,并加強支付結算體系各個組成部分的協調與統一管理,使其與我國的經濟、金融改革和發展以及宏觀調控的需要相適應,充分發揮支付結算對貨幣政策制定和實施的服務功能,以進一步促進我國金融穩定和經濟的持續、快速、健康發展。
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