發布時間：2014-11-21所屬分類：經濟論文瀏覽：1次
摘 要： 摘要： 我國商業銀行非為國有商業銀行和私有商業銀行，國有商業銀行屬于國家所有，對其的資信評級不但要考慮國有企業運作的風險，同樣要考慮國家信用的支持;私有商業銀行多為股東注資，在考察時要充分考慮各股東的財富能力和私企內部的造作風險。 關鍵詞：商
摘要： 我國商業銀行非為國有商業銀行和私有商業銀行，國有商業銀行屬于國家所有，對其的資信評級不但要考慮國有企業運作的風險，同樣要考慮國家信用的支持;私有商業銀行多為股東注資，在考察時要充分考慮各股東的財富能力和私企內部的造作風險。
關鍵詞：商業銀行,經濟發展,信用評價
全世界已經信賴已久的美國資信評級模式怎么失靈了，這些資信評級機構恰恰成了銀行的掘墓人。隨著我國經濟的對外開放，GDP高居世界第一，不難想象我國的銀行體系的穩定對世界大金融體系有著舉足輕重的作用，所以暫無權威銀行資信評級機構的我國需要建立獨立的銀行資信評級體系。
我們熟知的標準普爾選取的是資產結構比例、流動性、盈利能力、資本分析指標和資產質量指標，在其基礎分析模型下分析得出最后評級結果，分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D十個級別，依次變差。歷史上最悠久的信用評級機構穆迪公司選取的是一組相對指標和一組絕對指標，相對指標有資產質量指標、盈利性指標、資本充足率、流動性指標。絕對指標包括對資產分布、資產負債管理、利潤表分析以及公司形象等。穆迪評級級別由最高的Aaa級到最低的C級，一共有二十一個級別，評級級別分為兩個部分，包括投資等級和投機等級。而惠譽評級側重的是未來償債能力和現金流量的分析，選取如經濟周期、企業高管素質、市場狀況、法律訴訟等指標，分析財務時著重考慮現金流量現狀。
但在2007年金融危機之后，全世界都在思考這樣問題：既然已經存在這么全面的資信評級機構，那么2007年為什么還會因為銀行次貸引起信用危機而爆發那場波及全球的金融危機呢?我們探究目前國際上已有的集中資信評級體系，不難發現他們不過是在美國評級模式上的演變而已。國際貨幣基金組織統計數據顯示2007年美國各類金融資產總規模已達61萬億美元(僅包括股票、債券和銀行資產三類傳統金融資產)，占全球金融資產的26.6%，是其國內生產總值的441.8%。2007年次貸危機爆發，美國國家信用體系瞬間崩塌，二百多家商業銀行先后倒閉，引發了席卷全球的金融海嘯，造成了約60—200萬億美元的損失。
目前，我國的商業銀行籌資來源特別是從外部獲取資本的途徑存在很大差異，因而在評估時要根據不同情況作不同的評判。
國際上先進銀行非利差收入占到總收入的30%以上，有的銀行甚至超過50%，著名的花旗銀行2005年為36.8%，美國銀行也有31.1%，瑞士信貸集團更是到達了54.3%。而國內銀行由于盈利模式單一，這一數據大多維持在10%以內。這是與我國銀行利潤大大依靠利益收入，而利息收入靠中央銀行調控有關。
結合中國銀行業的現狀，各商業銀行面臨的盈利風險遠超發達國家水平，對國內商業銀行進行盈利水平分析是銀行資信評級重要的一環，指標可以選取資產凈利率，需要考察銀行貸款率、費用比、銀行規模、存款集中程度等。
在我國以間接融資為主的融資體制下，商業銀行的資產業務主要足貸款尤其是企業貸款，但是企業在自身運行中會面臨種種風險，一旦企業發生事故，企業抵押資產不能償還貸款，銀行就收不回資金，就是所謂的次貸，所以我國商業銀行面臨的主要風險就是信貸風險。這就需要在資信評級時，著重考慮抵押品價值和質量、擔保人信用及財務能力等因素。，流動性風險是商業銀行面臨的主要風險之一，目前我國商業銀行流動性風險客觀存在，資本杠桿率偏高，資產形式單一、變現能力差，信貸質量低，流動性負債比例變高、潛在風險大。所以在中國資本市場迅速發展，各產業主動負債增多的情形下，對各商業銀行資產負債比的考察又尤為重要，指標可以選取備付金比率等。
銀行的競爭地位決定其在產品定價、市場份額、抗風險等方面的綜合能力，并直接影響其獲利能力。而決定銀行競爭地位的關鍵因素是監管政策、市場保護、獨特的地理位置以及自身的經營管理創新能力等。隨著中國加入WTO和不少商業銀行的上市，外資迅速涌入，中國傳統的幾大商業銀行的控制地位受到沖擊，隨之而來的市場因素也會改變銀行業的格局，所以相應的資信評級應該綜合考慮這些因素。
資本充足性是銀行穩健經營的基礎，如果資本達不到充足要求，有可能導致資本風險，即銀行資本量過小不能彌補虧損以保證銀行正常經營。該指標屬《巴塞爾協議》要求的考核指標，我國央行規定此比率不能低于8%，核心資本充足率(核心資本/風險加權資產)規定不能低于4%，附屬資本與核心資本的比率不能超過100%，需考察資本存款比率、資本對負債比率、資本對總資產的比率、資本對風險資產的比率等指標。
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